对于全球跨境电商卖家而言，无论是为了入驻亚马逊、Etsy 等平台，开通 Stripe 或 PayPal 美国账户，还是为了提升品牌信誉和进行税务规划，注册一个美国公司“身份”几乎已成为刚需 。

但是美国有50多个州，很多卖家在搜寻注册地时，三个名字总是反复出现：特拉华州（DE）、怀俄明州（WY）和内华达州（NV）。它们常被中介机构冠以“避税天堂”的美誉。然而，这些宣传往往是片面的、过时的，甚至是完全错误的。

美国公司注册

本文将基于2025年的最新规则,为您提供一份真正意义上的“终极指南”。我们将彻底拆解成本、税收、隐私和法律环境这四大核心要素，帮助您在特拉华、怀俄明和内华达之间做出最明智的、最符合您跨境电商利益的决策。

在比较这三州之前，必须首先厘清一个被极度混淆的概念：“税”。卖家们所担心的“税”，实际上分为三个完全独立且互不统属的系统：联邦所得税、州所得税、以及销售税。

一个残酷的真相是：大多数卖家对“避税”的理解是错误的。

这是一个最致命的误解。“免税州”的概念仅仅指的是 州一级 的税收。无论你注册在哪个州，都无法逃避美国联邦政府——美国国税局（IRS）的税务管辖

LLC 的税务本质： 对于非美国居民，最常见的注册类型是有限责任公司（LLC）。在IRS眼中，默认的LLC（尤其是单一成员LLC）是一个“穿透实体”或“被忽视的实体”。这意味着LLC本身不缴纳联邦所得税，其全部利润和亏损都“穿透”给其所有者。

非居民的联邦税务： 你作为非居民所有者是否需要向IRS缴纳联邦税，取决于你的收入是否构成“有效关联收入”（ECI）。

什么是 ECI？ 一个简化的判断标准是：你是否在美国境内有“依赖性代理人”（如员工）或“固定营业场所”（如办公室或仓库）。

电商卖家的现实： 对于使用亚马逊FBA服务（即库存存储在亚马逊美国仓库）或在美国租用第三方海外仓的卖家，其业务活动 极有可能 被IRS认定为构成了ECI。一旦被认定为ECI，你就必须像美国人一样，通过提交 Form 1040-NR（非居民个人所得税申报表）来报税 。

合规陷阱（Form 5472）： 即使你的业务不构成ECI（例如你是纯粹的Dropshipping或提供远程服务），根据联邦法律，所有“外国所有的美国被忽视实体” 必须 每年提交 Form 5472 和1120进 信息申报，报告公司与外国所有者之间的交易 。

结论1：你的联邦所得税义务是一个基于你 实际商业活动的复杂判断。你选择特拉华、怀俄明还是内华达州，对你的联邦所得税义务 没有任何影响。

既然注册地不影响联邦税，为什么这三州会成为首选？答案在于 州所得税。

怀俄明州和内华达州： 这两个州确实是“免税州”。它们没有设立州一级的公司所得税，也没有个人所得税 。

特拉华州的“漏洞”： 这是一个精妙的法律设计。特拉华州有高达 8.7% 的公司所得税 。但是其税法规定，该税仅适用于 在特拉华州境内实际经营 所产生的收入。如果你只是在特拉华州注册，但所有业务（例如你的电商运营）都在州外进行，那么你来源于州外的收入不需要缴纳特拉华州的所得税 。

结论2：对于100%在线上运营、身处海外的跨境卖家而言，你在这三个州都不会有任何实际经营。因此，无论选择DE、WY还是NV，你都不需要缴纳 州所得税。这是它们入围的 门槛，而不是三者之间的 核心区别。

问题3：注册在特拉华（无销售税）= 卖货不用交销售税？（销售税）

这是跨境卖家最容易犯的、代价最高的错误。

事实： 特拉华州本身确实没有州级销售税 。而怀俄明州和内华达州则有销售税 。

新规则：“经济关联”

（1）“经济关联”的新规则 。这意味着，即使你的公司（例如，注册在怀俄明州）在加州 没有任何 员工、办公室或仓库，只要你对加州客户的年销售额 超过了 加州设定的门槛（例如10万美元），你就与加州建立了“经济关联” 。

（2）一旦触发“经济关联”，你的怀俄明公司也 必须 向加州税务局注册、代收并缴纳加州销售税 。

（3）目前，绝大多数州的“经济关联”门槛是 年销售额超过10万美元 或 交易笔数超过200笔 。并且，许多州（如加州、怀俄明州、爱荷华州）正在取消200笔交易的门槛，只保留10万美元的销售额标准 。

结论3：你的公司注册地（无论是免销售税的特拉华，还是有销售税的怀俄明）与你作为电商卖家在全美各州的销售税义务 完全无关。你的销售税义务只取决于你 卖往 哪里，以及在那个州的销售额是否达到了“经济关联”的门槛。

表1：2025年三州 LLC 年度维护成本对比

内华达州还有一个商业税。虽然它只对年总收入超过400万美元的实体征收 ，且跨境卖家几乎不可能触发（因为这通常指来源于内华达的收入），但这无疑增加了该州的法律复杂性，从上表可知， 内华达州曾是热门选择 ，但近年不断提高的费用使其性价比急剧下降 。在成本对比上，它已完全输给了怀俄明州和特拉华州 。

表2：场景选择 (2025年)

出海易结论：注册只是第一步，合规才是持久战

对于99%的中国跨境电商卖家，怀俄明州 LLC (Wyoming LLC) 是2025年及以后，在成本、隐私和维护简易性上综合最优的、毫无疑问的选择。

最后，必须提醒所有卖家：注册公司只是你美国业务的“准生证”，真正的挑战在于后续的合规运营。

获取 EIN： 立即向 IRS 申请雇主识别号。

开设银行账户： 准备好公司文件和EIN。

年度报告： 每年按时向你注册的州提交年度报告并缴费（怀俄明 $60，特拉华 $300）。

联邦税务合规： 必须咨询专业会计师，按时处理 Form 1040-NR（如构成ECI）或 Form 5472（信息申报）。

销售税关联 (Nexus)： 这才是真正的“重头戏”。你必须持续监控你 卖往 每一个州的销售额。一旦触发“经济关联”，你注册在怀俄明的公司也必须立即在当地（如加州、纽约州、得州）注册并代缴销售税 。